국내주식 양도소득세, 지금 꼭 알아야 할 핵심 정보 총정리

국내주식 투자로 수익을 냈다면 세금은 어떻게 될까요?
2025년 현재 기준으로 국내주식의 양도소득세는 일반 투자자 대부분에게는 "해당 없음"이지만, 특정 조건에 해당할 경우 과세 대상이 됩니다.

이번 글에서는 40~60대 투자자 분들이 헷갈릴 수 있는 양도소득세의 개념부터, 과세 대상 조건, 세율, 절세 전략까지 풍부하게 정리해 드리겠습니다.

 

 

✅ 양도소득세란?

양도소득세는 주식, 부동산 등 자산을 팔아서 생긴 이익(양도차익)에 부과되는 세금입니다. 주식의 경우, 싸게 사서 비싸게 팔아 차익이 발생했을 때 이익 부분에 대해 과세됩니다.

 

 

✅ 국내주식, 대부분은 비과세?

많은 분들이 주식 수익에도 세금이 붙는다고 알고 계시지만, 국내 상장주식은 기본적으로 비과세입니다.
단, "대주주 요건"에 해당하면 양도소득세를 내야 합니다.

 

✅ 대주주 기준과 과세 여부

구분	조건	세금 부과 여부
일반 투자자	동일 종목 보유금액이 10억 미만	❌ 비과세
대주주 (개인 기준)	1개 종목 보유금액이 10억 이상 (직계존비속 포함)	✅ 과세 대상
장외주식 투자자	비상장주식 포함	✅ 과세 대상

✅ 대주주 판단 시점은 매년 말(12월 31일 기준)이며, 가족(직계존비속)의 보유분도 합산됩니다.

 

 

✅ 양도소득세 세율은?

• 과세표준 3억 이하: 20%
• 과세표준 3억 초과: 25%
• 지방소득세: 세액의 10% 추가

→ 즉, 실질 세율은 22%~27.5% 수준입니다.

 

 

✅ 주의해야 할 ‘합산 과세’

대주주 요건에 해당하면 모든 보유기간 중 발생한 이익을 합산해 과세합니다.
일부 종목만 팔아도, 그 종목이 10억 초과였거나, 가족 포함 보유 금액이 기준을 넘으면 전체 이익에 대해 세금 부과됩니다.

 

 

✅ 비상장주식도 양도소득세 대상

국내 비상장주식(장외주식)의 경우, 보유 금액과 관계없이 양도소득세가 부과됩니다.

• 기본 세율: 10%~20%
• 지방세 포함 시 최대 22%까지 과세

 

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✅ 양도소득세 신고는 언제?

• 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 31일
• 신고 방법: 홈택스 직접 신고 또는 세무사 대행
• 필요 서류: 주식 매매내역, 원천징수영수증 등

 

✅ 양도소득세 절세 전략

주식 수익을 지키는 절세 전략은 다음과 같습니다.

• ① 대주주 요건 피하기: 연말 기준 보유액을 9억 원 이하로 조절
• ② 가족 계좌 분산: 배우자 명의 활용 (배우자는 합산 안 됨)
• ③ 손실 종목 매도: 양도차익에서 손실 차감
• ④ 비과세 계좌 활용: ISA, 연금저축, IRP 등 세금 혜택 계좌 적극 이용

 

✅ 향후 세법 변화도 체크하자

정부는 당초 2023년부터 국내주식 양도차익 과세를 추진했으나 무기한 유예된 상태입니다.
하지만 추후 재논의될 수 있으니 정책 흐름을 꾸준히 확인해야 합니다.

 

 

 

✅ 마무리 요약

국내주식 양도소득세는 대부분의 개인 투자자에게는 해당되지 않지만, 대주주 요건에 해당할 경우 철저한 세금 전략이 필요합니다.
비상장주식, 보유 금액, 가족 합산 여부 등을 꼼꼼히 따지고 절세 전략을 적극 활용하세요.

 

 

 

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