국내 주식 세금 총정리 : 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세

주식 투자를 통해 수익을 얻었다면, 이에 따른 세금 문제를 반드시 이행해야 합니다. 국내 주식 투자 시 발생하는 주요 세금에는 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세가 있습니다. 본 포스팅에서는 각각의 세금에 대해 자세히 살펴보겠습니다.  

 

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양도소득세 (자본이득세)

 

양도소득세는 주식을 매도하여 이익이 발생했을 때 부과되는 세금입니다. 하지만 국내 주식의 경우, 일반적인 소액 투자자들에게는 적용되지 않으며, 대주주 요건을 충족할 경우에만 과세됩니다. 

 

양도소득세 부과 대상

• 대주주 요건: 특정 종목의 보유 지분율이 1% 이상이거나, 연간 양도차익이 10억 원 이상인 경우 과세 대상
• 일반 소액 투자자의 경우 국내 상장 주식 매매 시 양도소득세가 부과되지 않음

 

양도소득세 세율

• 대주주: 

- 기본 세율: 20%(3억 원 초과분은 25%)

- 지방소득세 포함 시 실효세율: 22%~27.5%

• 비상장주식: 

- 중소기업 : 10%

- 대기업 : 20% (3억 원 초과 시 25%)  

 

 

 

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배당소득세

배당소득세는 주식을 보유하고 있을 때 발생하는 배당금에 부과되는 세금입니다. 

 

배당소득세 부과 기준

• 배당 소득이 발생하면 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수
• 연간 금융소득 (이자 + 배당)이 2,000만 원 이하이면 원천징수세율이 최종세율로 적용됨
• 2,000만 원 초과 시 : 종합소득세 신고 대상이며, 종합소득세율(6~45%)이 적용될 수 있음

 

배당소득 절세 방법

• 금융소득이 연 2,000만 원 이하가 되도록 분산 투자
• 배당소득이 높은 주식형 ETF를 활용하여 세금 부담 완화
• 개인형 퇴직연금(IRP)이나 연금저축계좌를 활용한 절세 전략

 

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증권거래세

증권거래세는 주식을 매도할 때 발생하는 세금으로, 매도 시점에서 자동으로 징수됩니다. 

 

증권거래세 세율

• 코스피: 0.23% (2023년 기준, 이전 0.35%에서 인하됨)
• 코스닥: 0.20%
• 비상장/코넥스: 0.43%

증권서래세 특징

• 양도차익과 무관하게 매도 시 무조건 부과
• 정기적으로 세율 인하 정책이 진행 중
• 2025년부터 금융투자소득세 도입 예정으로 세제 개편 가능성 있음

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국내 주식 투자 시 세금 절세 방법

1. 소액 투자자로 유지: 국내 상장 주식은 대주주가 아니면 양도소득세가 면제되므로, 대주주 요건을 피하는 전략이 유효함

2. 세금 효율적인 투자 상품 활용: 배당소득 과세를 줄이기 위해 ETF 투자 활용

3. IRP, 연금저축계좌 활용: 배당소득세를 피할 수 있는 연금 상품을 활용하여 세금 부담을 낮춤

4. 장기투자 전략: 단기 매매보다는 장기 투자를 통해 불필요한 증권거래세 부담을 줄일 수 있음

 

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결론

주식 투자에서 세금은 중요한 요소이며, 이를 제대로 이해하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

• 일반 투자자는 양도소득세 부담이 없으며, 증권거래세만 납부
• 배당소득은 15.4% 원천징수되며, 금융소득 종합과세 기준 확인 필요
• 주식 매도 시 증권거래세가 부과되므로 매매 전략에 고려 필요

향후 세법 개정으로 변화할 가능성이 있으므로, 지속적으로 최신 세금 정보를 확인한느 것이 중요합니다.