주식 배당금 세금 (계산 방법 완전 정리)

주식 투자로 배당금을 받으셨나요?
그렇다면 반드시 알아야 할 것이 바로 배당소득세 계산 방법입니다. 연간 배당금이 2,000만원을 초과하는지 여부에 따라 세금 부담이 달라지므로, 기준과 계산법을 명확히 이해하는 것이 중요합니다.

 

🔍 배당소득세 기본 원칙 정리

• 연간 배당소득 2,000만원 이하: 15.4% 세율로 자동 원천징수 (소득세 14% + 지방세 1.4%)
• 연간 배당소득 2,000만원 초과: 다른 소득과 합산하여 종합소득세(6~45%) 과세

 

🧮 배당소득세 계산 공식

총 세액 = (2,000만원 × 15.4%) + (초과금액 × 종합소득세율 × 1.1)

※ 종합소득세율은 과세표준에 따라 6%, 15%, 24%, 35%, 38%, 40%, 42%, 45%로 적용됩니다.
※ 1.1은 지방세 10%를 포함한 계수입니다.

 

📌 배당소득세 계산기 사용법

1. 계산기 입력 요령

• 총 배당소득액: 예) 1,800만원 입력
• 비과세 배당 소득액: 우리사주조합 배당 등은 별도 입력
• 기타 종합소득: 근로·사업소득 등 입력 시 종합세 계산 가능

2. 추천 계산기 사이트

• 국세청 홈택스 계산기: 종합소득 포함 시뮬레이션 가능
• IncomeTax.Calculate.co.kr: 배당+이자소득 통합 계산기

 

 

💡 예시로 보는 배당소득세 계산

✅ 사례 1: 연 배당금 1,500만원

1,500만원 × 15.4% = 231만원 → 2,000만원 이하이므로 분리과세로 종료

 

✅ 사례 2: 연 배당금 5,000만원 + 근로소득 5,000만원

(2,000만원 × 15.4%) + (3,000만원 × 24% × 1.1) = 308만원 + 792만원 = 1,100만원

 

❗ 배당소득 과세 시 주의사항

• 비과세 항목 확인: 우리사주조합, 농협조합원 배당은 과세 제외
• 해외 배당금: 국내 원천징수 안 된 경우 2,000만원 이하라도 종합소득 신고 필요

 

 

✅ 배당소득 2천만원 이하 유지 전략

• 금융소득 합계 관리: 배당+이자소득이 2,000만원 이하여야 분리과세 가능
• 비과세 항목 최대 활용: 과세 대상 배당금 축소
• 수령 시기 조정: 배당금 수령 시기를 분산하여 과세 기준 이하로 유지

 

📝 결론: 배당소득세, 똑똑하게 계산하면 세금도 줄일 수 있다

주식 배당금으로 수익을 올리는 것도 중요하지만, 세금을 어떻게 절세하느냐도 투자 전략의 핵심입니다.
2,000만원 기준을 기준으로 분리과세와 종합과세를 구분하고, 이자소득과 합산 여부, 비과세 항목 활용, 계산기 시뮬레이션 등을 통해 스마트하게 세금 전략을 세워보세요.

📌 추천: 지금 당장 배당소득 계산기에서 내 연 배당금 세금 미리 확인해보세요!

 

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